2831 / スタンダード

はごろもフーズ

推計時価総額

約380億円

概要

株価チャート

配当利回り（今期予想）	1.9%
浮動株時価総額	推計 96億円浮動株比率 25.0%（2026/03/31時点）
ネットキャッシュ比率	0.43倍算出根拠: 当サイト計算のネットキャッシュ比率 = （現金及び預金 4,017,276,000円 + 有価証券 0円 + 投資有価証券 22,874,997,000円 × 0.7 - 有利子負債 5,071,655,000円 - リース負債 34,060,000円 - 預かり金 0円） ÷ 株価 3,700円 × （発行済株式総数 10,325,365株 - 自己保有株式数 914,804株）
リターン/リスク偏差値	53.2全銘柄平均50・平均

企業概要

食品の製造および販売を主な事業とし、不動産の賃貸も手掛けている。食品事業では缶詰・レトルト食品・パスタ・包装米飯・削りぶし・のり・ふりかけ類の製造販売を行い、子会社のセントラルサービスが物流業務を、関連会社のP.T.アネカ・ツナ・インドネシアがツナ製品の製造を担う。

https://www.hagoromofoods.co.jp/

業績・決算

比較する決算期間に差があります

今期業績予想、現在の四半期進捗、直近四半期の変化で参照している決算期や期間が一部異なります。表中の数値は各 projection の値をそのまま表示しています。

項目	決算期	期間	開示種別
直近損益実績	2027年3月期	Q1	2027年３月期第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
直近通期損益実績	2026年3月期	FY	120
直近貸借対照表	2027年3月期	Q1	—

今期業績予想

前期実績と今期予想
指標	前期実績2026年3月期	今期予想2027年3月期
売上高	750億7803万円	774億0000万円
営業利益	31億4639万円	28億0000万円
経常利益	37億1253万円	34億0000万円
当期純利益	26億3670万円	30億0000万円
1株当たり配当	70円	70円

予想期: 2027年3月期
公開日時: 2026/08/13 15:30公開
資料名: 2027年３月期第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
資料リンク: 開示資料

この予想期の修正履歴なし

現在の四半期進捗

1Q時点（2026/08/13発表）

売上高	営業利益	当期純利益
累計実績 199億7300万円会社予想 774億0000万円達成率 25.8%	累計実績 10億2300万円会社予想 28億0000万円達成率 36.5%	累計実績 16億2300万円会社予想 30億0000万円達成率 54.1%

指標	2027年度1Q時点	前年同期比
売上高	199億7300万円	+4.7%
売上原価	156億1465万円	+4.4%
販管費	33億3539万円	+8.3%
営業利益	10億2300万円	-1.4%

開示情報

開示資料の要点

事業概要

成長・重点領域

家庭用食品におけるパウチタイプ製品の販売拡大（シーチキンSmileシリーズ、パパッとレンジパスタソースシリーズなど）
健康志向・簡便性・利便性を重視した新製品開発（低糖質パスタ、食塩不使用シーチキン、野菜で作るパスタソースなど）
ふりかけ類のブランド認知知拡大と販売伸長（テレビコマーシャル放映による「のり弁慶ふりかけ」「天下無添ふりかけ」シリーズ）

主なリスク

原材料（農水産物、容器包装資材、エネルギー）の供給量と価格の変動リスク
為替相場の変動リスク
気候変動等による自然災害や資源保護政策の強化リスク

投資・M&A・資本配分

製造設備の更新および合理化を中心とする継続的な設備投資（当連結会計年度の設備投資総額
中期経営計画「Challenge ＆ Change for 100th！」における積極的な設備投資の推進方針

開示日時は日本時間で表示しています。

決算・業績

大量保有・その他EDINET

TDNET2026/04/28 15:30投資有価証券売却益（特別利益）の計上に関するお知らせ

決算・業績（過去分）

TDNET2026/02/13 15:302026年３月期第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

大量保有・その他EDINET（過去分）

株価水準・株主還元

株価水準

予想PER	11.61倍現在株価 / 会社予想EPS（1株当たり利益）
実績PER	13.21倍スタンダード市場・食品平均: 9.30倍現在株価 / 直近通期実績EPS（1株当たり利益）
PBR	0.70倍スタンダード市場・食品平均: 0.90倍株価純資産倍率

配当

項目名	今期予想	前期実績
1株当たり配当	70.0円/株	70.0円/株
配当利回り	1.9%	1.9%
配当性向	22.0%	25.1%
DOE	1.3%
自己資本利益率-DOE差	4.7%

財務・長期推移

収益性・資本効率

ROE（通期実績）	6.2%自己資本利益率
ROIC（1Q実績）	1.9%投下資本利益率
自己資本比率（1Q実績）	60.2%純資産 / 総資産
D/Eレシオ（1Q実績）	0.10倍有利子負債 / 自己資本

ROE分解

売上高純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ

売上高純利益率	8.1%
総資産回転率	0.24回
財務レバレッジ	1.66倍

キャッシュフロー推移

従業員数と生産性の推移

はごろもフーズ (2831) の従業員数、従業員1人当たり売上高、従業員1人当たり営業利益の推移チャート

純資産とROE, ROICの推移

EPS、営業利益率、純利益率の推移

過去3年平均+22.75% （CAGR・通期実績）

企業詳細・比較

主要株主

株主構成

2025年3月31日の有価証券報告書より

順位	株主名	持株比率
1	公益財団法人はごろも教育研究奨励会	46.67%
2	はごろも高翔会	9.64%
3	株式会社静岡銀行	3.10%
4	農林中央金庫	3.10%
5	株式会社榎本武平商店	1.59%
6	はごろもフーズ従業員持株会	1.52%
7	木内建設株式会社	1.44%
8	三井物産株式会社	1.15%
9	後藤康雄	1.02%
10	東洋製罐グループホールディングス株式会社	0.91%

保有株式

時価　約212億円　含み益　約11億円　2026年3月31日の有価証券報告書

銘柄	帳簿額 / 保有株数	時価 / 差額	保有目的
しずおかフィナンシャルグループ (5831)	保有株数: 2,317,625株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 59億3891万円相互保有: 有	時価: 約81億円帳簿差額: +約21億円	主力取引銀行である同社傘下の銀行と資金・外為取引を行っています。当社の創業時から取引を継続しており、事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
三菱商事 (8058)	保有株数: 906,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 48億1720万円相互保有: 有	時価: 約43億円帳簿差額: -約5億円	原材料や製品等の輸入取引や販売の代理店業務を委託しています。事業上の良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
伊藤忠商事 (8001)	保有株数: 1,525,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 30億1111万円相互保有: 有	時価: 約31億円帳簿差額: +3888万円	原材料や製品等の輸入取引や販売の代理店業務を委託しています。事業上の良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、株式分割によるものです。
三井物産 (8031)	保有株数: 614,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 36億5882万円相互保有: 有	時価: 約29億円帳簿差額: -約7億円	原材料や製品等の輸入取引や販売の代理店業務を委託しています。事業上の良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
伊藤忠食品 (2692)	保有株数: 87,100株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 11億3055万円相互保有: 有	時価: 約11億円帳簿差額: +174万円	全国の量販店等への製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ (8306)	保有株数: 223,100株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 5億8006万円相互保有: 有	時価: 約8億円帳簿差額: +約2億円	主力取引銀行である同社傘下の銀行と資金取引、年金や証券代行事務委託等の取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
セブン＆アイ・ホールディングス (3382)	保有株数: 83,807株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1億7796万円相互保有: 無	時価: 約2億円帳簿差額: -1035万円	主に同社傘下の事業会社等と製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
加藤産業 (9869)	保有株数: 25,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1億6750万円相互保有: 無	時価: 約2億円帳簿差額: -500万円	全国の量販店等への製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
ヤマエグループホールディングス (7130)	保有株数: 31,435株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 8987万円相互保有: 有	時価: 約1億円帳簿差額: +128万円	主に九州エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
日東富士製粉 (2003)	保有株数: 38,480株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 6945万円相互保有: 有	時価: 約1億円帳簿差額: -19万円	主にパスタの原材料であるデュラム小麦粉を購入しています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、株式分割によるものです。
東洋製罐グループホールディングス (5901)	保有株数: 11,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 3890万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: +949万円	同社傘下の事業会社より空缶等の容器の購入や製造ラインの設計・管理等を委託しています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
エイチ・ツー・オー　リテイリング (8242)	保有株数: 13,830株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 3298万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +712万円	主に関西エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
サトー商会 (9996)	保有株数: 18,916株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4379万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: -406万円	主に東北エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
キユーソー流通システム (9369)	保有株数: 11,600株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 3246万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: +349万円	製品の運送・保管業務を委託しています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
イオン (8267)	保有株数: 23,228株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4377万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -1125万円	主に同社傘下の事業会社等と製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得および株式分割によるものです。
清水銀行 (8364)	保有株数: 9,300株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2283万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: +599万円	主に資金取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
ユニ・チャーム (8113)	保有株数: 27,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2512万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +133万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
レンゴー (3941)	保有株数: 12,612株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1585万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +432万円	主に段ボールを購入しています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
オークワ (8217)	保有株数: 23,196株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1906万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -27万円	主に関西エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
イオン北海道 (7512)	保有株数: 15,840株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1406万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -44万円	北海道エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
東洋水産 (2875)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1100万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: ±0円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
味の素 (2802)	保有株数: 2,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 879万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +220万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
日清食品ホールディングス (2897)	保有株数: 3,585株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1077万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -1万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
キユーピー (2809)	保有株数: 1,910株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 769万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +127万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。株式数の増加は、株式交換によるものです。
サトウ食品 (2923)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 713万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +127万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス (3222)	保有株数: 10,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 896万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -66万円	主に関東エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
ハウス食品グループ本社 (2810)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 304万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +75万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
花王 (4452)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 617万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -267万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
山崎製パン (2212)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 354万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -4万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ＥＮＥＯＳホールディングス (5020)	保有株数: 2,550株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 359万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -28万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
日本ハム (2282)	保有株数: 500株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 351万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -31万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
カゴメ (2811)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 280万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -10万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
日清製粉グループ本社 (2002)	保有株数: 1,331株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 278万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -12万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
エコートレーディング (7427)	保有株数: 2,704株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 236万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -11万円	ペットフード専門店等への製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加（１株未満）は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
ニチレイ (2871)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 196万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +23万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ケンコーマヨネーズ (2915)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 220万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -20万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
なとり (2922)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 191万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: +8万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ライオン (4912)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 166万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +23万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
フジッコ (2908)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 158万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +1万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
あじかん (2907)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 139万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: +10万円	主に中国エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
ブルドックソース (2804)	保有株数: 800株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 148万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: -4万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ニッスイ (1332)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 134万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -4万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
日清オイリオグループ (2602)	保有株数: 600株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 114万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +5万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。株式数の増加は、株式分割によるものです。
ユキグニファクトリー (1375)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 107万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +12万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
エバラ食品工業 (2819)	保有株数: 300株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 76万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +1万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
Ｕｍｉｏｓ (1333)	保有株数: 570株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 83万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -8万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。株式数の増加は、株式分割によるものです。
日東ベスト (2877)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 74万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -1,000円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
昭和産業 (2004)	保有株数: 200株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 65万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +8万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
日本製麻 (3306)	保有株数: 1,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 69万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -9万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ユアサ・フナショク (8006)	保有株数: 400株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 63万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -3万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。株式数の増加は、株式分割によるものです。
ホッカンホールディングス (5902)	保有株数: 200株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 44万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +9万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
プリマハム (2281)	保有株数: 200株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 54万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -6万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
丸大食品 (2288)	保有株数: 200株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 45万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -1万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
良品計画 (7453)	保有株数: 100株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 33万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +9万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。株式数の増加は、新規の株式取得によるものです。
ＳＴＩフードホールディングス (2932)	保有株数: 300株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 37万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -4万円	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。
ニチモウ (8091)	保有株数: 100株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 24万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: -9,000円	事業内容・株主政策等に関する調査・研究を目的として保有しています。株式数の増加は、新規の株式取得によるものです。
セントラルフォレストグループ㈱	保有株数: 75,224株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2億0641万円相互保有: 有	時価: -	主に中京エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
㈱マルイチ産商	保有株数: 54,846株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 6416万円相互保有: 無	時価: -	主に甲信エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。株式数の増加は、持株会への定期拠出による株式の取得です。
㈱ヤマナカ	保有株数: 9,400株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 491万円相互保有: 無	時価: -	主に中京エリアでの製品の販売取引を行っています。事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため継続して保有しています。
エスビー食品㈱	保有株数: 800株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 375万円相互保有: 無	時価: -	事業内容・株主政策・株主優待品等に関する調査・研究を目的として保有しています。

データの見方・算出方法

注記・定義・算出式

ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 - 即時返済金融債務
即時現金化金融資産 = 現金及び預金 + 有価証券 + 投資有価証券調整後額
投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 × 0.7
即時返済金融債務 = 短期借入金 + 1年内返済予定の長期借入金 + コマーシャル・ペーパー + 1年内償還予定社債 + 社債 + 転換社債型新株予約権付社債 + 長期借入金 + リース負債
ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 × （発行済株式総数 - 自己保有株式数）
金融業、種類株式あり、普通株式ベースの分母を安全に確定できない場合、または必要なBS項目が不足する場合は算出しません。