9543 / プライム
静岡ガス
推計時価総額
約910億円
概要
株価チャート
ひと目まとめ
| ROE | 9.7% |
|---|---|
| 配当利回り(今期予想) | 3.7% |
| 浮動株時価総額 | 推計 370億円浮動株比率 40.0%(2026/03/31時点) |
| ネットキャッシュ比率 | 0.40倍算出根拠: ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額 |
| リターン/リスクスコア | 0.63平均 |
企業概要
都市ガス及び液化石油ガスの製造供給販売を主力とし、発電やエネルギーサービスを提供するエネルギー事業者である。LNGの輸入販売及び都市ガス供給を行い、清水エル・エヌ・ジー㈱による製品ガス製造、静岡ガスエネルギー㈱によるLPG販売、静岡ガス&パワー㈱による電力販売、オンサイト・エネルギーサービスなどを展開する。
業績・決算
今期業績予想
| 指標 | 前期実績2025年12月期 | 今期予想2026年12月期 | 前期比 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 2012億0700万円 | 2011億3000万円 | 減少-0.0%前年差 -7700万円 |
| 営業利益 | 140億7200万円 | 96億2000万円 | 減少-31.6%前年差 -44億5200万円 |
| 経常利益 | 147億6900万円 | 104億2000万円 | 減少-29.4%前年差 -43億4900万円 |
| 当期純利益 | 100億4800万円 | 91億1000万円 | 減少-9.3%前年差 -9億3800万円 |
| 1株当たり配当 | 43円 | 44円 | 増加+2.3%前年差 1円 |
現在の四半期進捗
| 売上高 | 営業利益 | 当期純利益 |
|---|---|---|
|
|
|
業績予想の修正履歴
修正なし
直近四半期の変化
2025年12月期 第4四半期 / 前年同期 2024年12月期 第4四半期
設定閾値を超える変化はありません。
成長と費用の変化
| 指標 | 値 | 比較軸 |
|---|---|---|
| 営業収益 | -0.5% | 前年同四半期 |
| 売上原価 | -4.0% | 前年同四半期 |
| 粗利率 | — | 当期PL |
| 販管費 | — | 前年同四半期 |
| 販管費率 | — | 当期PL |
| 限界販管費率 | — | 前年同四半期 |
| 営業利益 | — | 前年同四半期 |
売上の現金化
| 指標 | 値 | 比較軸 |
|---|---|---|
| 営業CF/営業利益 | — | 当期CF/PL |
| 売上債権CF影響 / 売上高 | — | 当期CF/PL |
| 売上債権回転日数(DSO・TTM) | — | TTM |
| 売上債権回転日数(DSO・TTM)の前年差 | — | TTM vs 前期FY |
| 売上債権の前期末比 | — | 前期末 |
在庫・運転資本の重さ
| 指標 | 値 | 比較軸 |
|---|---|---|
| 燃料・貯蔵品の前期末比 | — | 前期末 |
| 棚卸資産回転日数(DIO・TTM) | — | TTM |
| 棚卸資産回転日数(DIO・TTM)の前年差 | — | TTM vs 前期FY |
| 仕入債務回転日数(DPO・TTM) | — | TTM |
| キャッシュ・コンバージョン・サイクル(CCC・TTM) | 対象外 | TTM |
| 営業運転資本 / TTM売上高 | — | TTM |
| 在庫の季節性ギャップ | — | 過去同四半期中央値 |
比較可能性
| 指標群 | 比較軸 | 状態 |
|---|---|---|
| PL | 前年同四半期 | 2024年12月期 第4四半期 |
| CF | 前年同四半期 | 2024年12月期 第4四半期 |
| BS | 前期末 | 2024年12月期 FY |
| 回転日数 | TTM vs 前期FY | 2024年12月期 FY |
| 季節性 | 過去同四半期の前期末比中央値 | 過去同四半期サンプル不足、必要なXBRL指標が未取得のため計算不可 |
事業・地域別業績
— / 2026/12/31 / — / —
開示情報
開示資料の要点
成長・重点領域
- 電力・再エネ事業(デマンドレスポンス、省エネ診断、太陽光発電・バイオマス電源開発、富士発電所増設、系統用蓄電池導入)
- くらしサービス事業(ハウジング分野の拡大)
- エンジニアリングサービス事業(コージェネレーション、IoT活用エネルギーサービス、太陽光発電設備メンテナンス)
主なリスク
- ガバナンス・コンプライアンス体制の不備(法令対応不備、不適切行為、企業倫理違反)
- 海外事業展開(政策変更、法規制強化、経済・社会情勢悪化、テロ・内戦・政治・治安リスク)
- 投資未回収・企業買収(経済情勢変動、市場環境変化、事業計画乖離、PMI遅延、減損損失)
投資・M&A・資本配分
- くらしサービス事業でM&A活用による事業領域拡大
- 積極的な投資や他社アライアンスによる成長事業拡大(電力・再エネ、くらしサービス、エンジニアリングサービス)
中期経営計画
- 開示
- EDINET / 2026/03/25
中期経営計画の具体的な内容や期間、目標数値などの明示的な記載は本文中に存在しません。業績連動報酬の算出に中期経営計画における単年度の連結経常利益等が用いられる旨の記載はありますが、計画自体の詳細は開示されていません。
有価証券報告書と決算短信の差分
1) 有報にのみ記載されている内容
- 企業の沿革(1910年設立以降の詳細な歴史)
- 事業の内容(事業系統図、各子会社の事業内容・取引概要)
- 関係会社の状況(全連結子会社33社・持分法適用会社7社等の詳細表)
- 従業員の状況(セグメント別従業員数、平均年齢・勤続年数・給与、女性管理職比率・育休取得率・賃金差異)
- 労働組合の状況
- 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等(グループ2030年ビジョン、基盤事業・成長事業・経営基盤強化の詳細)
- サステナビリティに関する考え方及び取組(基本方針、マテリアリティ、ガバナンス・リスク管理、気候変動対応戦略・目標、人的資本戦略)
- 事業等のリスク(17項目の詳細リスクと対応策)
- 設備の状況(主要設備表、設備投資概要・計画)
- 提出会社の状況(株式総数、新株予約権、発行済株式総数・資本金等の推移、所有者別・大株主状況、議決権状況、自己株式取得・処理、配当政策)
- コーポレート・ガバナンスの状況等(ガバナンス体制、内部統制システム、役員状況、監査状況、役員報酬、株式保有状況)
- 経理の状況(連結財務諸表等、注記詳細)
- 提出会社の株式事務の概要
- 提出会社の参考情報(親会社情報、その他提出書類)
2) 有報の方が詳細に記載されている内容
- 主要な経営指標等の推移(連結・個別5年分、株価・配当・株主総利回り等詳細)
- 生産・受注・販売実績(ガス生産量・販売量詳細、用途別内訳)
- 設備投資等の概要(セグメント別投資額、本支管総延長)
- 経営者による財政状態・経営成績・キャッシュ・フローの状況の分析(セグメント利益詳細、キャッシュ・フロー指標表)
- キャッシュ・フロー関連指標(自己資本比率・時価ベース自己資本比率・CF対有利子負債比率・インタレストカバレッジレシオ)
- 資本の財源及び流動性(資金調達方針、有利子負債残高)
- 重要な会計上の見積り及び仮定(減損・退職給付詳細)
- 連結財務諸表注記(会計方針詳細、減損損失詳細、ヘッジ会計、退職給付詳細、収益認識詳細、金融商品時価、税効果詳細)
- 個別財務諸表注記(固定資産明細、有価証券明細、引当金明細)
- 半期情報等(中間連結業績)
決算短信のトーン変化
- 判定
- 表現が弱まった
- 比較対象
- 2026/02/10 から 2026/05/11
直近決算短信では、売上高の減少幅が想定以上に大きく(4.1%減)なり、営業利益の増加もLNGの繰り戻しによる一過性の要因が大きい。ガスセグメントの通期業績予想は営業利益31.6%減と大幅な下方修正が見込まれており、経営陣の姿勢は慎重になっている。一方、自己資本比率の改善やMidOceanEnergyへの出資など中長期的な取り組みは維持されており、トーン全体としては前回より弱いが、将来への投資意欲は引き続き示されている。
- 原料費調整制度によるガス販売単価の下方調整及びガス販売量の減少等により、前年同期に比べ4.1%減の537億円となりました
- 2021年12月期において急減した需要に対応するために、費用のみ先払いしていたLNGを当第1四半期において引き取ったことによる売上原価の減少などにより前年同期に比べ14.2%増の52億円
- 2026年12月期の連結業績予想(2026年1月1日~2026年12月31日)につきましては、2026年2月10日に公表いたしました連結業績予想からの修正はありません
- 売上高 △0.0 9,620 △31.6 10,420 △29.4 9,110 △9.3
- 当社は、2026年3月26日開催の取締役会において、エネルギー・インフラ分野に特化した世界有数の機関投資会社であるEIGが設立及び運営するLNG事業会社MidOceanEnergy(以下「MOE」)に対し、EIGが運営するファンドを通じて100百万米ドルを出資すること、及びMOEと戦略的パートナーシップを構築することを決定
想定為替レート
- 開示
- TDNET / 2026/02/10
2026年度業績予想の前提として、為替レート155.0円/ドルが開示されている。
- 2026年度 / 円/ドル / 155.0円/$次期(2026年度)の業績予想における前提条件として原油価格および為替レートが記載されている。
- 前提:原油価格(全日本CIF) 70.0$/bbl、為替レート 155.0円/$
直近の開示・ニュース
開示日時は日本時間で表示しています。
決算・業績
資本政策
決算・業績(過去分)
資本政策(過去分)
大量保有・その他EDINET(過去分)
- EDINET臨時報告書
- TDNETLNG事業会社への出資参画に関するお知らせ

- EDINET内部統制報告書-第178期(2025/01/01-2025/12/31)
- EDINET確認書
- EDINET有価証券報告書-第178期(2025/01/01-2025/12/31)
- TDNET定款一部変更に関するお知らせ

- EDINET確認書
- EDINET半期報告書-第178期(2025/01/01-2025/12/31)
- EDINET内部統制報告書-第177期(2024/01/01-2024/12/31)
- EDINET確認書
- EDINET有価証券報告書-第177期(2024/01/01-2024/12/31)
- EDINET臨時報告書
- EDINET有価証券報告書-第176期(2023/01/01-2023/12/31)
株価水準・株主還元
株価水準
| 予想PER | 9.93倍現在株価 / 会社予想EPS(1株当たり利益) |
|---|---|
| 実績PER | 8.99倍プライム市場・電力・ガス平均: 26.90倍現在株価 / 直近通期実績EPS(1株当たり利益) |
| PBR | 0.66倍プライム市場・電力・ガス平均: 1.80倍株価純資産倍率 |
財務・長期推移
収益性・資本効率
| ROE(通期実績) | 9.7%自己資本利益率 |
|---|---|
| ROIC(1Q実績) | 3.3%投下資本利益率 |
| 自己資本比率(1Q実績) | 75.1%純資産 / 総資産 |
| D/Eレシオ(1Q実績) | 0.11倍有利子負債 / 自己資本 |
ROE分解
売上高純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ
| 売上高純利益率 | 6.7% |
|---|---|
| 総資産回転率 | 0.28回 |
| 財務レバレッジ | 1.33倍 |
注記: 高ROEでも、財務レバレッジ主導なら注意が必要です。
総資産
1912億0200万円
負債合計
476億1200万円
純資産
1435億9000万円
資産
流動資産
636億5700万円
総資産比 33.3%
- 現金及び現金同等物236億3700万円
固定資産
1275億4500万円
総資産比 66.7%
- 投資有価証券270億4100万円
負債・純資産
負債
476億1200万円
総資産比 24.9%
- 有利子負債155億4900万円
純資産
1435億9000万円
総資産比 75.1%
- 純資産1435億9000万円
長期財務データ
長期財務

従業員生産性
従業員生産性の推移

純資産推移
純資産の推移

EPS成長・推移
1株利益の成長率
| 過去3年平均(通期実績) | -16.24%年平均(CAGR・通期実績) |
|---|
1株利益の推移

企業詳細・比較
主要株主
株主構成
2025年12月31日の有価証券報告書より
| 順位 | 株主名 | 持株比率 |
|---|---|---|
1 | 鈴与商事株式会社 | 18.11% |
2 | 鈴与建設株式会社 | 14.07% |
3 | 東京瓦斯株式会社 | 6.63% |
4 | 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 5.48% |
5 | 株式会社静岡銀行 | 3.55% |
6 | 中部電力株式会社 | 1.99% |
7 | 株式会社TOKAIホールディングス | 1.81% |
8 | 株式会社清水銀行 | 1.59% |
9 | 静岡ガス従業員持株会 | 1.44% |
10 | 株式会社プレミアムウォーターホールディングス | 1.41% |
保有株式
時価 約238億円 含み益 約38億円 2025年12月31日の有価証券報告書
| 銘柄 | 帳簿額 / 保有株数 | 時価 / 差額 | 保有目的 |
|---|---|---|---|
しずおかフィナンシャルグループ (5831) | 保有株数: 2,449,949株
帳簿額: 59億5800万円
相互保有: 有 | 時価: 約73億円
帳簿差額: +約13億円 | 資金調達上等の関係維持・強化 |
東京瓦斯 (9531) | 保有株数: 800,000株
帳簿額: 49億6400万円
相互保有: 有 | 時価: 約49億円
帳簿差額: -8400万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
三菱UFJフィナンシャル・グループ (8306) | 保有株数: 1,263,550株
帳簿額: 31億5000万円
相互保有: 無 | 時価: 約42億円
帳簿差額: +約10億円 | 資金調達上等の関係維持・強化 |
みずほフィナンシャルグループ (8411) | 保有株数: 399,032株
帳簿額: 22億7400万円
相互保有: 無 | 時価: 約31億円
帳簿差額: +約8億円 | 資金調達上等の関係維持・強化 |
東京海上ホールディングス (8766) | 保有株数: 231,780株
帳簿額: 13億4800万円
相互保有: 無 | 時価: 約16億円
帳簿差額: +約2億円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
三菱商事 (8058) | 保有株数: 313,269株
帳簿額: 11億2300万円
相互保有: 無 | 時価: 約14億円
帳簿差額: +約2億円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
中部電力 (9502) | 保有株数: 150,000株
帳簿額: 3億6100万円
相互保有: 有 | 時価: 約4億円
帳簿差額: +7400万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
INPEX (1605) | 保有株数: 57,600株
帳簿額: 1億8000万円
相互保有: 有 | 時価: 約2億円
帳簿差額: +1584万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
TOKAIホールディングス (3167) | 保有株数: 102,646株
帳簿額: 1億1000万円
相互保有: 有 | 時価: 約1億円
帳簿差額: +291万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
特種東海製紙 (3708) | 保有株数: 60,000株
帳簿額: 9400万円
相互保有: 無 | 時価: 約1億円
帳簿差額: +1400万円 | 営業上の取引先として関係維持・強化 |
新コスモス電機 (6824) | 保有株数: 23,000株
帳簿額: 9300万円
相互保有: 有 | 時価: 約1億円
帳簿差額: +1280万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
協和日成 (1981) | 保有株数: 70,000株
帳簿額: 1億1000万円
相互保有: 有 | 時価: 約1億円
帳簿差額: -1900万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
ENEOSホールディングス (5020) | 保有株数: 66,904株
帳簿額: 7400万円
相互保有: 無 | 時価: 約1億円
帳簿差額: +628万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
アズビル (6845) | 保有株数: 18,000株
帳簿額: 2500万円
相互保有: 有 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: +560万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
テルモ (4543) | 保有株数: 8,000株
帳簿額: 1800万円
相互保有: 無 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: -40万円 | 営業上の取引先として関係維持・強化 |
愛知時計電機 (7723) | 保有株数: 6,000株
帳簿額: 1600万円
相互保有: 有 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: +140万円 | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
清水銀行 (8364) | 保有株数: 6,868株
帳簿額: 1600万円
相互保有: 有 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: +48万円 | 資金調達上等の関係維持・強化 |
日本軽金属ホールディングス (5703) | 保有株数: 3,067株
帳簿額: 700万円
相互保有: 無 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: +189万円 | 営業上の取引先として関係維持・強化 |
小糸製作所 (7276) | 保有株数: 2,000株
帳簿額: 400万円
相互保有: 無 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: +140万円 | 営業上の取引先として関係維持・強化 |
大王製紙 (3880) | 保有株数: 5,000株
帳簿額: 400万円
相互保有: 無 | 時価: 約1億円未満
帳簿差額: +55万円 | 営業上の取引先として関係維持・強化 |
日本食品化工 (2892) | 保有株数: 200株
相互保有: 無 | 時価: 約1億円未満 | 営業上の取引先として関係維持・強化 |
IRM EnergyPrivate Limited | 保有株数: 890,000株
帳簿額: 4億4600万円
相互保有: 無 | 時価: - | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
MITRA ENERGIPERSADA | 保有株数: 52,295,001株
帳簿額: 1億4500万円
相互保有: 無 | 時価: - | ガス事業等の発展のための関係維持・強化 |
IHI (7013) | 相互保有: 有 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
日立製作所 (6501) | 相互保有: 無 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
清水建設 (1803) | 相互保有: 無 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
第一ライフグループ (8750) | 相互保有: 有 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
三菱マテリアル (5711) | 相互保有: 無 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
三菱化工機 (6331) | 相互保有: 無 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
MS&ADインシュアランスグループホールディングス (8725) | 相互保有: 無 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
三井住友トラストグループ (8309) | 相互保有: 無 | 時価: - | 同社株式は、2025年12月31日時点で保有しておりません。 |
主要な取引・提携関係
有価証券報告書に記載された主要販売先、主要仕入先、重要契約先、提携先のうち、資本関係を除いた上位5件です。
東京瓦斯 (9531)
静岡ガスと契約がある
- 本契約締結は、静岡ガス株式会社への130百万米ドルでのイーグルフォード層シェールガス権益の譲渡も含め、当社の資産効率向上を目的とした資産ポートフォリオ見直しの一環で取り組んでいるものです。
主要設備・不動産
| 設備名(所在地) | 内容 | 帳簿価額 |
|---|---|---|
袖師基地第3号 LNG貯槽 (静岡市清水区) | セグメントの名称: ガス
従業員数 (人): - | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): -
帳簿価額(百万円) 建物: 40
帳簿価額(百万円) 機械装置: 0
帳簿価額(百万円) 導管及びガスメーター: -
帳簿価額(百万円) その他: 9
帳簿価額(百万円) 合計: 50 |
袖師基地 LNG出荷設備 (静岡市清水区) | セグメントの名称: ガス
従業員数 (人): - | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): -
帳簿価額(百万円) 建物: -
帳簿価額(百万円) 機械装置: 32
帳簿価額(百万円) 導管及びガスメーター: -
帳簿価額(百万円) その他: 399
帳簿価額(百万円) 合計: 431 |
幹線・送出管理 センター 吉原基地 (富士市) | セグメントの名称: ガス
従業員数 (人): 15 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 881 (34)
帳簿価額(百万円) 建物: 107
帳簿価額(百万円) 機械装置: 889
帳簿価額(百万円) 導管及びガスメーター: -
帳簿価額(百万円) その他: 64
帳簿価額(百万円) 合計: 1,942 |
導管及びガスメーター (全供給区域) | セグメントの名称: ガス
従業員数 (人): - | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): -
帳簿価額(百万円) 建物: -
帳簿価額(百万円) 機械装置: -
帳簿価額(百万円) 導管及びガスメーター: 20,878
帳簿価額(百万円) その他: -
帳簿価額(百万円) 合計: 20,878 |
本社 (静岡市駿河区) | セグメントの名称: ガス 全社
従業員数 (人): 304 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 632 (8)
帳簿価額(百万円) 建物: 1,646
帳簿価額(百万円) 機械装置: 29
帳簿価額(百万円) 導管及びガスメーター: -
帳簿価額(百万円) その他: 93
帳簿価額(百万円) 合計: 2,401 |
富士支社 (富士市) | セグメントの名称: ガス
従業員数 (人): 63 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 340 (3)
帳簿価額(百万円) 建物: 979
帳簿価額(百万円) 機械装置: 0
帳簿価額(百万円) 導管及びガスメーター: -
帳簿価額(百万円) その他: 71
帳簿価額(百万円) 合計: 1,391 |
袖師基地 (静岡市清水区) | セグメントの名称: ガス
設備の内容: 製造設備
従業員数 (人): 45 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): -
帳簿価額(百万円) 建物: 594
帳簿価額(百万円) 機械装置: 434
帳簿価額(百万円) その他: 3,472
帳簿価額(百万円) 合計: 4,501 |
本社・中部支店 (静岡市駿河区他) | セグメントの名称: LPG・ その他 エネルギー
設備の内容: その他の 設備
従業員数 (人): 95 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 359 (2)
帳簿価額(百万円) 建物: 886
帳簿価額(百万円) 機械装置: 32
帳簿価額(百万円) その他: 106
帳簿価額(百万円) 合計: 1,384 |
東部支店 (沼津市他) | セグメントの名称: LPG・ その他 エネルギー
設備の内容: その他の 設備
従業員数 (人): 53 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 135 (2)
帳簿価額(百万円) 建物: 576
帳簿価額(百万円) 機械装置: 19
帳簿価額(百万円) その他: 231
帳簿価額(百万円) 合計: 962 |
本社 (富士市) | セグメントの名称: LPG・ その他 エネルギー
設備の内容: その他の 設備
従業員数 (人): - | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 596
帳簿価額(百万円) 建物: 567
帳簿価額(百万円) 機械装置: 6,975
帳簿価額(百万円) その他: 82
帳簿価額(百万円) 合計: 8,223 |
本社 (静岡市駿河区) | セグメントの名称: その他
設備の内容: その他の 設備等
従業員数 (人): 14 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): -
帳簿価額(百万円) 建物: -
帳簿価額(百万円) 機械装置: -
帳簿価額(百万円) その他: 1,135
帳簿価額(百万円) 合計: 1,135 |
本社 (米国テキサス州) | セグメントの名称: ガス
設備の内容: 鉱業権
従業員数 (人): 4 | 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): -
帳簿価額(百万円) 建物: -
帳簿価額(百万円) 機械装置: -
帳簿価額(百万円) 無形固定資産: 19,097
帳簿価額(百万円) 合計: 19,097 |
関連・比較銘柄
データの見方・算出方法
注記・定義・算出式
- ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
- 連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 - 即時返済金融債務
- 即時現金化金融資産 = 現金及び預金 + 有価証券 + 投資有価証券調整後額
- 投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 × 0.7
- 即時返済金融債務 = 短期借入金 + 1年内返済予定の長期借入金 + コマーシャル・ペーパー + 1年内償還予定社債 + 社債 + 転換社債型新株予約権付社債 + 長期借入金 + リース負債
- ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 × (発行済株式総数 - 自己保有株式数)
- 金融業、種類株式あり、普通株式ベースの分母を安全に確定できない場合、または必要なBS項目が不足する場合は算出しません。
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