4578 / プライム
大塚ホールディングス
約5兆9729億円
約11,000円
株価チャート
企業概要
医療用医薬品の研究開発・製造販売と、機能性食品や栄養補助食品の製造販売を主力とするヘルスケア企業である。国内および海外の医療機関や消費者向けに治療薬と健康関連製品を提供する。
参考銘柄
ひと目まとめ
- 予想PER
- 21.78倍
- 実績PER
- 16.06倍
- PBR
- 1.83倍
- ROE
- ---
- 配当利回り(今期予想)
- ---
- 時価総額
- 約5兆9729億円
- ネットキャッシュ比率
- 0.08倍
- リスク/リターンスコア
- 1.11
業種平均 19.10倍
業種平均 19.10倍
業種平均 1.10倍
平均
決算・業績のいま
直近決算概要
売上高を 100% とした比較
売上内容と利益率のバーグラフ
- 原価1740億9000万円 売上比 27.6%
- 販管費2594億9300万円 売上比 41.2%
利益率
純利益 983億4800万円
売上比 15.6%
発表日 2026-04-28
会社予想修正履歴
修正なし
現在の四半期進捗
2026年12月期 / Q1 の累計実績と会社予想に対する達成率です。四半期短信を出さない会社は半期短信を使います。
横へスワイプして、売上高・営業利益・純利益を切り替えられます。
売上高
累計実績 / 会社予想 / 達成率
- 累計実績
- 6303億4200万円
- 会社予想
- 会社予想なし
- 達成率
- 会社予想なし
会社予想なし- 35.1%
営業利益
累計実績 / 会社予想 / 達成率
- 累計実績
- 1262億8700万円
- 会社予想
- 3600億0000万円
- 達成率
- 35.1%
- 37.1%
純利益
累計実績 / 会社予想 / 達成率
- 累計実績
- 983億4800万円
- 会社予想
- 2650億0000万円
- 達成率
- 37.1%
注記: 達成率は累計実績を会社予想で割った値です。会社予想がレンジ開示のときは中間値を使います。マイナス値は 0% より左へはみ出して表示します。
直近の開示・報道
決算・業績
資本政策
大量保有・その他EDINET
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決算・業績
資本政策
大量保有・その他EDINET
- EDINET 臨時報告書
- TDNET 大塚製薬のTranscend Therapeutics社買収について
- EDINET 臨時報告書
- EDINET 内部統制報告書-第18期(2025/01/01-2025/12/31)
- EDINET 有価証券報告書-第18期(2025/01/01-2025/12/31)
- EDINET 自己株券買付状況報告書(法24条の6第1項に基づくもの)
- TDNET 投資単位の引下げに関する考え方および方針等について
- EDINET 半期報告書-第18期(2025/01/01-2025/12/31)
- EDINET 発行登録追補書類(株券、社債券等)
- EDINET 自己株券買付状況報告書(法24条の6第1項に基づくもの)
- EDINET 発行登録書(株券、社債券等)
- EDINET 臨時報告書
損益計算書
| 項目 | 2026年12月期 1Q | 2025年12月期 通期 | 2024年12月期 通期 |
|---|---|---|---|
| 売上収益 | 6303億4200万円 | 2兆4688億円 | --- |
| 原価 | 1740億9000万円 | 6991億1500万円 | --- |
| 販売費ならびに一般管理費 | 2594億9300万円 | 1兆0045億円 | --- |
| 営業利益 | 1262億8700万円 | 4793億7500万円 | --- |
| 税引前利益 | 1302億2600万円 | 4680億3700万円 | --- |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益 | 983億4800万円 | 3631億5000万円 | 3431億2000万円 |
株主還元・資本政策
自社株買い履歴
1つの決議枠ごとに、進捗と着地をまとめて表示しています。
進行中
開始 2026/02/16
実際終了 ―
当初期限 2026/12/23
金額達成率
16.9%
¥8,435,224,100 / ¥50,000,000,000
株数達成率
11.6%
812,700株 / 7,000,000株
月次進捗
開示イベント
- 2026/04/08 monthly_progress 自己株券買付状況報告書(法24条の6第1項に基づくもの)
- 2026/04/01 monthly_progress 自己株式の取得状況に関するお知らせ
開示から拾った要点
成長領域
- 売上収益が前期比6.0%増の2,468,892百万円、すべての事業セグメントで増収
- 医療関連事業
- ニュートラシューティカルズ関連事業
リスク
- 医療費抑制策(薬価引き下げ、ジェネリック浸透、米国インフレ抑制法等)
- 新薬開発の不確実性(臨床試験失敗、開発遅延・中止)
- 副作用等(開発・販売中止、回収)
投資 / M&A / 資本配分
- 第4次中期経営計画(2024-2028)
- 財務戦略
有報と短信の差分
1) 有報にのみ記載されている内容
- 企業の沿革(2008年以降の詳細な株式移転、買収、合併、上場履歴)
- 事業の内容(医療関連事業、ニュートラシューティカルズ関連事業、消費者関連事業、その他の事業の詳細な製品一覧、系統図、セグメント別主要事業会社関係)
- 関係会社の状況(子会社・関連会社一覧、資本金、議決権割合、関係内容、特定子会社・債務超過会社情報、主要子会社の損益情報)
- 従業員の状況(連結会社・提出会社別従業員数詳細、平均年齢・勤続年数・給与、労働組合状況、管理職女性比率・育休取得率・賃金差異の詳細)
- 第4次中期経営計画の詳細(長期ビジョン、業績目標・事業戦略・財務戦略、進捗状況)
- サステナビリティに関する考え方及び取組(ガバナンス、戦略、リスク管理、指標・目標、人財育成、気候変動対応の詳細)
- 事業等のリスク(リスクマネジメント体制、認識している重要なリスクの詳細)
- 設備の状況(設備投資概要、主要設備状況、設備新設・除却計画)
- 提出会社の状況(株式総数、新株予約権、発行済株式推移、所有者別・大株主状況、議決権状況、自己株式取得・処理状況、配当政策)
- コーポレート・ガバナンスの状況(基本方針、組織体制、取締役・監査役状況、報酬等)
- 重要な契約等(アライアンス、技術導出、販売契約、合弁関係)
- 研究開発活動(セグメント別研究開発費、主な開発品状況)
- 提出会社の株式事務概要
- 提出会社の参考情報(親会社情報、その他参考情報)
2) 有報の方が詳細に記載されている内容
- 主要な経営指標等の推移(連結・提出会社別、過去5期分詳細指標、注記)
- 提出会社の経営指標等(営業収益、経常利益、当期純利益、株主総利回り、株価情報等詳細)
- 事業の内容(製品名、主な効果・効能、薬の作用と効果の詳細)
- 従業員の状況(セグメント別従業員数詳細)
- 第4次中期経営計画の進捗(業績目標・事業戦略の詳細数値)
- 経営者による財政状態・経営成績・キャッシュ・フローの分析(詳細分析)
- 生産・受注・販売実績(セグメント別詳細)
- 設備投資等の概要(セグメント別投資額・内容)
- コーポレート・ガバナンス(取締役会・委員会の詳細審議事項、出席状況)
- 役員の報酬等(報酬制度詳細、総額・種類別、連結報酬)
- 投資株式の保有状況(提出会社・子会社別詳細)
- 連結財務諸表注記(詳細な注記内容:企業結合、減損、税効果、金融商品等)
バリュエーション参考
株価指標の目安
実績PER16.06倍
過去3年間レンジ
9.5316.79
PBR1.83倍
過去3年間レンジ
データなし
財務状態
最新財務スナップショット
最新表示: 2026年12月期 1Q(開示日 2026-04-28)
総資産
4兆2091億円
負債合計
1兆0351億円
純資産
3兆1740億円
資産の中身
流動資産
1兆6002億円
総資産比 38%
- 現金及び現金同等物 5382億9600万円
- 在庫(棚卸商品) 3896億8000万円
- その他流動資産 6722億6500万円
固定資産
2兆6089億円
総資産比 62%
- その他固定資産 2兆6089億円
負債・純資産の中身
負債
1兆0351億円
- 有利子負債 948億2000万円
- その他負債 9403億4100万円
長期財務
営業CF・投資CF・財務CF・現金・現金等価物・フリーCFの推移です。
研究開発費・設備投資
通期実績の研究開発費、販管費比、設備投資、売上高比の年次推移です。
| 決算期 | 研究開発費 | 販管費比 | 設備投資 | 売上高比 |
|---|---|---|---|---|
| 2025年12月期 | 3528億3800万円 | --- | 51億0300万円 | 0.2% |
| 2024年12月期 | 3142億3300万円 | --- | 36億0600万円 | 0.2% |
純資産の推移
| 決算期 | 純資産 | グラフ |
|---|---|---|
| 2021年12月期 | 2兆0109億円 | |
| 2022年12月期 | 2兆2252億円 | |
| 2023年12月期 | 2兆3936億円 | |
| 2024年6月期 | 2兆7335億円 | |
| 2024年12月期 | 2兆7335億円 | |
| 2025年12月期 | 3兆0334億円 |
1株利益の成長率
過去3年平均(通期実績) +74.84% 年平均(CAGR・通期実績)
1株利益の推移
セグメント分析
2026年12月期 / 2026/03/31 / --- / ---
セグメント情報は確認できませんでした。
株主・保有・関係先・設備
主要株主
株主構成
2025年12月31日の有価証券報告書より
| 順位 | 株主名 | 持株比率 |
|---|---|---|
1 | 日本マスタートラスト信託銀行㈱(信託口) | 14.69% |
2 | 野村信託銀行㈱ 大塚創業家持株会信託口 | 9.91% |
3 | ㈱日本カストディ銀行(信託口) | 5.64% |
4 | STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505001
(常任代理人 ㈱みずほ銀行決済営業部) | 2.98% |
5 | 大塚グループ従業員持株会 | 2.37% |
6 | ㈱阿波銀行 | 2.07% |
7 | JP MORGAN CHASE BANK 385781
(常任代理人 ㈱みずほ銀行決済営業部) | 1.48% |
8 | ㈱りそな銀行 | 1.05% |
9 | ㈱メディパルホールディングス | 1.00% |
10 | 日亜化学工業㈱ | 0.90% |
保有株式
時価 約124億円 含み益 約43億円 2024年12月31日の有価証券報告書
| 銘柄 | 帳簿額 / 保有株数 | 時価 / 差額 | 保有目的 |
|---|---|---|---|
阿波銀行 (8388) | 保有株数: 932,200株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 25億3700万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約6,200円
時価: 約58億円
帳簿差額: +約32億円 | 銀行取引上の影響維持のため、保有しております。 |
雪印メグミルク (2270) | 保有株数: 620,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 17億1200万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約3,200円
時価: 約20億円
帳簿差額: +約2億円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
スズケン (9987) | 保有株数: 228,860株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 10億8400万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約5,600円
時価: 約13億円
帳簿差額: +約1億円 | 医療関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
アルフレッサ ホールディングス (2784) | 保有株数: 399,444株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 8億6400万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約2,400円
時価: 約10億円
帳簿差額: +9466万円 | 医療関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
りそなホールディングス (8308) | 保有株数: 491,100株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 5億6200万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約1,800円
時価: 約9億円
帳簿差額: +約3億円 | 銀行取引上の影響維持のため、保有しております。 |
バイタルケーエスケー・ホールディングス (3151) | 保有株数: 268,500株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 3億3500万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約1,400円
時価: 約4億円
帳簿差額: +4090万円 | 医療関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
伊藤忠食品 (2692) | 保有株数: 20,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1億4300万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約13,000円
時価: 約3億円
帳簿差額: +約1億円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
セブン&アイ・ホールディングス (3382) | 保有株数: 87,749株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 2億1800万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約1,900円
時価: 約2億円
帳簿差額: -5127万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 持株会と株式分割により株式が増加しております。 |
大木ヘルスケアホールディングス (3417) | 保有株数: 99,125株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 8000万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約1,400円
時価: 約1億円
帳簿差額: +5877万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
エイチ・ツー・オー リテイリング (8242) | 保有株数: 56,084株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1億2900万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約2,400円
時価: 約1億円
帳簿差額: +560万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 持株会による定期取得、及び㈱関西フードマーケットを完全子会社化したことに伴う株式交換により株式が増加しております。 |
西日本旅客鉄道 (9021) | 保有株数: 30,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 8300万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約3,000円
時価: 約1億円
帳簿差額: +700万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 株式分割により株式が増加しております。 |
小野薬品工業 (4528) | 保有株数: 26,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 4200万円
相互保有: 有 | 近似価格: 約2,300円
時価: 約1億円
帳簿差額: +1780万円 | 医療関連事業セグメントにおける情報収集のため、保有しております。 |
ヤマエグループホールディングス (7130) | 保有株数: 18,539株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 3600万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約2,900円
時価: 約1億円
帳簿差額: +1776万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 持株会により株式が増加しております。 |
イオン (8267) | 保有株数: 20,362株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 7500万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約1,600円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: -4242万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 持株会により株式が増加しております。 |
アルテック (9972) | 保有株数: 103,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 2100万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約280円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +784万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
ANAホールディングス (9202) | 保有株数: 10,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 2800万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約2,800円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: ±0円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
バローホールディングス (9956) | 保有株数: 7,200株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1500万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約3,700円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +1164万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
東日本旅客鉄道 (9020) | 保有株数: 6,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1600万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約3,500円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +500万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 株式分割により株式が増加しております。 |
アシードホールディングス (9959) | 保有株数: 24,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1500万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約860円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +564万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
ベルク (9974) | 保有株数: 2,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1300万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約7,200円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +140万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
三菱ケミカルグループ (4188) | 保有株数: 12,500株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 900万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約930円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +262万円 | 医療関連事業セグメントにおける情報収集のため、保有しております。 |
アクシアル リテイリング (8255) | 保有株数: 9,600株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 800万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約1,100円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +256万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 株式分割により株式が増加しております。 |
カメイ (8037) | 保有株数: 3,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 500万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約3,200円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +460万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
リテールパートナーズ (8167) | 保有株数: 6,700株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 800万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約1,300円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +71万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
オークワ (8217) | 保有株数: 10,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 800万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約790円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: -10万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
アルビス (7475) | 保有株数: 2,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 500万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約2,500円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: ±0円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
セガサミーホールディングス (6460) | 保有株数: 1,300株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 300万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約2,400円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +12万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
エコス (7520) | 保有株数: 1,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 200万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約2,200円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +20万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス (3222) | 保有株数: 2,269株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 100万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約870円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +97万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
ヤマザワ (9993) | 保有株数: 1,452株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 100万円
相互保有: 無 | 近似価格: 約1,200円
時価: 約1億円未満
帳簿差額: +74万円 | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
Harpoon Therapeutics, Inc. | 保有株数: 1,160,494株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 27億6200万円
相互保有: 有 | 時価: - | 定期的に個別銘柄について検討した結果、売却しております。 |
Arcus Biosciences, Inc. | 保有株数: 585,569株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 13億7900万円
相互保有: 無 | 時価: - | 癌患者に明確な利益を示せる革新的な治療製品及び薬剤を可能にするプラットフォーム技術の発見と開発をするため、保有しております。 |
Jeil Pharma Holdings Inc. | 保有株数: 1,497,050株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 12億5900万円
相互保有: 無 | 時価: - | 医療関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
三菱食品㈱ | 保有株数: 103,400株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 5億1900万円
相互保有: 無 | 時価: - | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
Werewolf Therapeutics, Inc. | 保有株数: 2,068,909株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 4億8400万円
相互保有: 無 | 時価: - | 癌患者に明確な利益を示せる革新的な治療製品及び薬剤を可能にするプラットフォーム技術の発見と開発をするため、保有しております。 |
㈱ほくやく・竹山ホールディングス | 保有株数: 419,878株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 3億7000万円
相互保有: 有 | 時価: - | 医療関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 持株会により株式が増加しております。 |
GlycoNex Inc. | 保有株数: 3,036,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 3億6600万円
相互保有: 無 | 時価: - | 医療関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
ORIC Pharmaceuticals, Inc. | 保有株数: 135,316株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 1億7200万円
相互保有: 無 | 時価: - | 癌患者に明確な利益を示せる革新的な治療製品及び薬剤を可能にするプラットフォーム技術の発見と開発をするため、保有しております。 定期的に個別銘柄について検討した結果、部分売却しております。 |
NextCure, Inc. | 保有株数: 389,773株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 4700万円
相互保有: 無 | 時価: - | 癌患者に明確な利益を示せる革新的な治療製品及び薬剤を可能にするプラットフォーム技術の発見と開発をするため、保有しております。 |
セントラルフォレストグループ㈱ | 保有株数: 20,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 4700万円
相互保有: 無 | 時価: - | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
㈱マルイチ産商 | 保有株数: 18,427株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 2000万円
相互保有: 無 | 時価: - | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 持株会により株式が増加しております。 |
ウエルシアホールディングス㈱ | 保有株数: 3,200株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 600万円
相互保有: 無 | 時価: - | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
㈱ヤマナカ | 保有株数: 8,000株
基準日: 2024-12-31
帳簿額: 400万円
相互保有: 無 | 時価: - | ニュートラシューティカルズ関連事業セグメントにおける販売等取引関係の維持・強化のため、保有しております。 |
注記 / 定義 / 算出式
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- 営業DCF+非事業資産による株主価値は、営業事業価値と非事業資産・請求権を分解した現在価値ベースの参考表示です。
- ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
- 連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 - 即時返済金融債務
- 即時現金化金融資産 = 現金及び預金 + 有価証券 + 投資有価証券調整後額
- 投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 × 0.7
- 即時返済金融債務 = 短期借入金 + 1年内返済予定の長期借入金 + コマーシャル・ペーパー + 1年内償還予定社債 + 社債 + 転換社債型新株予約権付社債 + 長期借入金 + リース負債
- ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 × (発行済株式総数 - 自己保有株式数)
- 金融業、種類株式あり、普通株式ベースの分母を安全に確定できない場合、または必要なBS項目が不足する場合は算出しません。
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