4095 / プライム

日本パーカライジング

推計時価総額

約2300億円

概要

株価チャート

ひと目まとめ

ひと目まとめ指標
ROE	20.1%
配当利回り（今期予想）	2.9%
浮動株時価総額	推計 1100億円浮動株比率 50.0%（2026/03/31時点）
ネットキャッシュ比率	0.55倍算出根拠: ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
リターン/リスクスコア	1.83平均

企業概要

金属製品の表面処理用化学薬品の製造販売と関連処理装置の開発提供、金属部品の表面処理加工を国内外で展開する企業である。薬品事業ではパーカライジング処理剤やカニゼン液を、装置事業では表面処理装置を、加工事業ではパーカー加工や熱処理加工を国内外子会社を通じて提供する。

https://www.parker.co.jp/ja/

業績・決算

今期業績予想

前期実績と今期予想
指標	前期実績2026年3月期	今期予想2027年3月期	前期比
売上高	1381億5500万円	1340億0000万円	減少-3.0%前年差 -41億5500万円
営業利益	148億1400万円	150億0000万円	増加+1.3%前年差 1億8600万円
経常利益	196億6700万円	190億0000万円	減少-3.4%前年差 -6億6700万円
当期純利益	129億4000万円	140億0000万円	増加+8.2%前年差 10億6000万円
1株当たり配当	50円	50円	横ばい0.0%前年差 0円

予想期: 2027年3月期
公開日時: 2026/05/14 16:00公開
資料名: 2026年3月期決算短信〔日本基準〕（連結）
資料リンク: 開示資料

現在の四半期進捗

4Q時点

売上高	営業利益	当期純利益
累計実績 1381億5500万円会社予想 1310億0000万円達成率 105.5%	累計実績 148億1400万円会社予想 140億0000万円達成率 105.8%	累計実績 129億4000万円会社予想 120億0000万円達成率 107.8%

業績予想の修正履歴

修正なし

直近四半期の変化

2026年3月期第4四半期 / 前年同期 2025年3月期第4四半期

設定閾値を超える変化はありません。

成長と費用の変化

指標	値	比較軸
売上高	—	前年同四半期
売上原価	+4.2%	前年同四半期
粗利率	—	当期PL
販管費	+8.3%	前年同四半期
販管費率	—	当期PL
限界販管費率	—	前年同四半期
営業利益	—	前年同四半期

売上の現金化

指標	値	比較軸
営業CF/営業利益	—	当期CF/PL
売上債権CF影響 / 売上高	—	当期CF/PL
売上債権回転日数（DSO・TTM）	—	TTM
売上債権回転日数（DSO・TTM）の前年差	—	TTM vs 前期FY
売上債権の前期末比	—	前期末

在庫・運転資本の重さ

指標	値	比較軸
棚卸資産の前期末比	—	前期末
棚卸資産回転日数（DIO・TTM）	—	TTM
棚卸資産回転日数（DIO・TTM）の前年差	—	TTM vs 前期FY
仕入債務回転日数（DPO・TTM）	—	TTM
キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC・TTM）	—	TTM
営業運転資本 / TTM売上高	—	TTM
在庫の季節性ギャップ	—	過去同四半期中央値

比較可能性

指標群	比較軸	状態
PL	前年同四半期	2025年3月期第4四半期
CF	前年同四半期	2025年3月期第4四半期
BS	前期末	2025年3月期 FY
回転日数	TTM vs 前期FY	必要なXBRL指標が未取得のため計算不可
季節性	過去同四半期の前期末比中央値	過去同四半期サンプル不足、必要なXBRL指標が未取得のため計算不可

事業・地域別業績

— / 2026/03/31 / — / —

対象決算期: —対象期間: 2026/03/31 / —開示種別: —開示日時: 2026/05/14 16:00:00

事業セグメント

セグメント	当期売上・収益	前年売上・収益	増減額	YoY	外部収益	セグメント間収益	利益	利益率	売上構成	利益構成	資産	資産利益率
薬品事業報告セグメント	589億1900万円	576億1600万円	13億0300万円	2.3%	589億1900万円	12億3100万円	93億6300万円	15.9%	14.2%	19.9%	788億2900万円	11.9%
装置事業報告セグメント	276億2100万円	242億0600万円	34億1500万円	14.1%	276億2100万円	7億7300万円	21億1600万円	7.7%	6.7%	4.5%	240億6000万円	8.8%
加工事業報告セグメント	485億7000万円	477億5300万円	8億1700万円	1.7%	485億7000万円	7200万円	46億7500万円	9.6%	11.7%	9.9%	811億1500万円	5.8%
その他その他	30億4300万円	27億0400万円	3億3900万円	12.5%	30億4300万円	6900万円	-1900万円	-0.6%	0.7%	-0.0%	30億9200万円	-0.6%
報告セグメント計報告セグメント計	1351億1100万円	1295億7700万円	55億3400万円	4.3%	1351億1100万円	20億7800万円	161億5500万円	12.0%	32.5%	34.3%	1840億0500万円	8.8%
報告セグメントとその他の合計その他を含む合計	1381億5500万円	1322億8100万円	58億7400万円	4.4%	1381億5500万円	21億4700万円	161億3600万円	11.7%	33.2%	34.3%	1870億9700万円	8.6%
調整額調整額	-21億4700万円	-20億5200万円	-9500万円	算出不可分母が0以下	—元データ不足	-21億4700万円	-13億2200万円	算出不可分母が0以下	-0.5%	-2.8%	859億9600万円	-1.5%

その他内訳

セグメント	当期売上・収益	前年売上・収益	増減額	YoY	外部収益	セグメント間収益	利益	利益率	売上構成	利益構成	資産	資産利益率
連結合計連結合計	1381億5500万円	1322億8100万円	58億7400万円	4.4%	1381億5500万円	—元データ不足	196億6700万円	14.2%	100.0%	100.0%	2730億9400万円	7.2%

開示情報

開示資料の要点

成長・重点領域

海外市場の拡大（インド、ASEANなど高い経済成長が見込まれる地域への展開）
自動車のEV化や水素エネルギーなど環境関連技術の開発・提供
医療機器事業（ライフサイエンス分野）の新規開拓（Parker MedTech株式会社の設立計画）

主なリスク

国内外の景気低迷等による需要の縮小リスク
競合他社との製品競争力の低下リスク
原材料の安定調達リスク（供給中断、価格高騰など）

投資・M&A・資本配分

今後のM&Aや投資については、リージョナル経営の強化や事業ポートフォリオの拡大を視野に積極的に検討
パーカー加工株式会社の完全子会社化（簡易株式交換、2024年7月1日効力発生日）

開示日時は日本時間で表示しています。

資本政策

決算・業績（過去分）

資本政策（過去分）

大量保有・その他EDINET（過去分）

株価水準・株主還元

株価水準

予想PER	12.17倍現在株価 / 会社予想EPS（1株当たり利益）
実績PER	14.51倍プライム市場・素材・化学平均: 24.30倍現在株価 / 直近通期実績EPS（1株当たり利益）
PBR	0.83倍プライム市場・素材・化学平均: 1.90倍株価純資産倍率

配当

項目名	今期予想	前期実績
1株当たり配当	50.0円/株	50.0円/株
配当利回り	2.9%	2.9%
配当性向	35.8%	26.9%
DOE	2.4%	2.4%
自己資本利益率-DOE差	4.4%	17.7%

自社株買い

実施状況完了
当初期限2025/08/08〜2026/03/31
予定総額50.00億円
進捗50.00億円 / 100%

自社株買い履歴

約束達成トラック

2025-2026100%完了

2025-20262025/08/08 - 2026/03/31

月次進捗

2026/03/01 - 2026/03/311.35億円89,900株

開示イベント

2026/04/10monthly_progress自己株券買付状況報告書（法２４条の６第１項に基づくもの）
2026/04/01終了告知自己株式の取得状況および取得終了に関するお知らせ(会社法第165条第2項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得)

財務・長期推移

収益性・資本効率

ROE（通期実績）	20.1%自己資本利益率
ROIC（通期実績）	6.7%投下資本利益率
自己資本比率（通期実績）	81.1%純資産 / 総資産
D/Eレシオ（通期実績）	0.00倍有利子負債 / 自己資本

ROE分解

売上高純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ

売上高純利益率	9.4%
総資産回転率	0.51回
財務レバレッジ	1.23倍

注記: 高ROEでも、財務レバレッジ主導なら注意が必要です。

資産

流動資産

1271億0400万円

現金及び現金同等物727億5700万円
有価証券（流動）3億0200万円

固定資産

1459億8900万円

投資有価証券405億0100万円

負債・純資産

負債

516億3600万円

有利子負債2億5000万円

純資産

2214億5700万円

純資産2214億5700万円

長期財務データ

長期財務

従業員生産性

従業員生産性の推移

純資産推移

純資産の推移

EPS成長・推移

1株利益の成長率

過去3年平均（通期実績）	+1.19%年平均（CAGR・通期実績）

1株利益の推移

企業詳細・比較

主要株主

株主構成

2025年3月31日の有価証券報告書より

順位	株主名	持株比率
1	日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	10.14%
2	日本生命保険相互会社（常任代理人　日本マスタートラスト信託銀行株式会社）	5.94%
3	明治安田生命保険相互会社（常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	4.25%
4	株式会社雄元	4.21%
5	株式会社千葉銀行	4.03%
6	公益財団法人里見奨学会	3.92%
7	株式会社日本カストディ銀行（信託口）	3.04%
8	ノーザントラストカンパニー（AVFC）リフィデリティファンヅ（常任代理人　香港上海銀行東京支店）	2.88%
9	株式会社三井住友銀行	2.63%
10	みずほ信託銀行株式会社　退職給付信託　日本製鉄退職金口　再信託受託者　株式会社日本カストディ銀行	2.25%

保有株式

時価　約319億円　含み益　約59億円　2026年3月31日の有価証券報告書

銘柄	帳簿額 / 保有株数	時価 / 差額	保有目的
ＪＣＵ (4975)	保有株数: 908,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 48億3000万円相互保有: 有	時価: 約70億円帳簿差額: +約21億円	薬品事業において売上取引があり、また製造工場の原料仕入先でもある。営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ダイフク (6383)	保有株数: 900,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 48億7900万円相互保有: 無	時価: 約64億円帳簿差額: +約15億円	製造設備において仕入取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
千葉銀行 (8331)	保有株数: 2,554,082株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 50億9700万円相互保有: 有	時価: 約64億円帳簿差額: +約12億円	同行に預金口座を開設しており、金融取引関係の維持・強化を目的として保有
大日精化工業 (4116)	保有株数: 1,438,400株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 15億5000万円相互保有: 無	時価: 約16億円帳簿差額: +3224万円	製造工場の原料仕入先であり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。株式分割（1:4）により株数増加
東プレ (5975)	保有株数: 484,900株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 11億4700万円相互保有: 有	時価: 約13億円帳簿差額: +約1億円	薬品事業において同社の関係会社と売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
第一工業製薬 (4461)	保有株数: 100,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 7億4200万円相互保有: 有	時価: 約13億円帳簿差額: +約5億円	製造工場の仕入取引先であり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ＮＯＫ (7240)	保有株数: 373,500株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 10億4500万円相互保有: 有	時価: 約11億円帳簿差額: +3815万円	薬品事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
日本化学産業 (4094)	保有株数: 490,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 11億6600万円相互保有: 有	時価: 約10億円帳簿差額: -約1億円	薬品事業・加工事業において仕入取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ＡＤＥＫＡ (4401)	保有株数: 145,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 5億2300万円相互保有: 有	時価: 約6億円帳簿差額: +約1億円	同社の関係会社が製造工場の原料仕入先であり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ＮＩＴＴＡＮ (6493)	保有株数: 1,098,154株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 6億2800万円相互保有: 有	時価: 約5億円帳簿差額: -約1億円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
戸田建設 (1860)	保有株数: 299,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4億3200万円相互保有: 有	時価: 約5億円帳簿差額: +4640万円	弊社ビルの建設業者（仕入先）であり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
東京計器 (7721)	保有株数: 73,800株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4億5400万円相互保有: 無	時価: 約5億円帳簿差額: +1832万円	加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ニチアス (5393)	保有株数: 111,366株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 3億2100万円相互保有: 無	時価: 約4億円帳簿差額: +約1億円	薬品事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加。株式分割（1:3）により株数増加
日本製鉄 (5401)	保有株数: 793,194株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4億5600万円相互保有: 有	時価: 約4億円帳簿差額: -1974万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、特に取引額が大きい保有先の一つである。営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加。株式分割（1:5）により株数増加
アマノ (6436)	保有株数: 121,100株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4億5700万円相互保有: 有	時価: 約4億円帳簿差額: -2104万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ユシロ (5013)	保有株数: 129,300株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 3億8800万円相互保有: 有	時価: 約4億円帳簿差額: -10万円	加工事業において仕入取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
北川精機 (6327)	保有株数: 50,818株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 7300万円相互保有: 無	時価: 約3億円帳簿差額: +約2億円	加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加
いすゞ自動車 (7202)	保有株数: 110,268株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2億4400万円相互保有: 無	時価: 約2億円帳簿差額: -141万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加
デンヨー (6517)	保有株数: 59,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2億0200万円相互保有: 有	時価: 約2億円帳簿差額: +1630万円	市場開拓を目的として保有
東京製綱 (5981)	保有株数: 103,200株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1億9300万円相互保有: 有	時価: 約2億円帳簿差額: +1340万円	薬品事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ＩＨＩ (7013)	保有株数: 67,097株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2億1000万円相互保有: 無	時価: 約2億円帳簿差額: -2212万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加
蝶理 (8014)	保有株数: 30,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1億2500万円相互保有: 無	時価: 約1億円帳簿差額: -1100万円	製造工場の原料仕入先であり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ＴＢＫ (7277)	保有株数: 322,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 1億1400万円相互保有: 有	時価: 約1億円帳簿差額: -1418万円	加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
大日本塗料 (4611)	保有株数: 76,400株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 9300万円相互保有: 有	時価: 約1億円帳簿差額: +632万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
佐藤商事 (8065)	保有株数: 32,200株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 7500万円相互保有: 有	時価: 約1億円帳簿差額: +2160万円	加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
フジオーゼックス (7299)	保有株数: 50,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 9000万円相互保有: 無	時価: 約1億円帳簿差額: -500万円	加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
リケンＮＰＲ (6209)	保有株数: 21,020株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 7800万円相互保有: 無	時価: 約1億円帳簿差額: +397万円	加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加
鳥越製粉 (2009)	保有株数: 60,500株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 6600万円相互保有: 有	時価: 約1億円帳簿差額: +55万円	持分法適用会社において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
ムロコーポレーション (7264)	保有株数: 44,242株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 5600万円相互保有: 無	時価: 約1億円帳簿差額: +151万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた取得のため株式数増加
オーウエル (7670)	保有株数: 40,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 4200万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: -200万円	薬品事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
井関農機 (6310)	保有株数: 20,031株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 3000万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +605万円	薬品事業・加工事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有
本田技研工業 (7267)	保有株数: 23,600株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2900万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +404万円	薬品事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた株式の取得のため株式数増加
第一ライフグループ (8750)	保有株数: 14,800株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2100万円相互保有: 有	時価: 約1億円未満帳簿差額: +564万円	同社傘下の金融機関は保険取引等契約先であり、取引円滑化のため保有。株式分割（1:4）により株式数増加
日東工業 (6651)	保有株数: 4,959株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 2000万円相互保有: 無	時価: 約1億円未満帳簿差額: +330万円	薬品事業において売上取引があり、営業上の関係の維持・強化を目的として保有。取引先持株会を通じた株式の取得のため株式数増加
Dürr Systems AG	保有株数: 276,000株基準日: 2026/03/31 帳簿額: 9億3900万円相互保有: 有	時価: -	当社子会社の資本業務提携先であり当社グループの売上に貢献しているため
㈱シンニッタン	基準日: 2026/03/31 相互保有: 無	時価: -	-
横河ブリッジホールディングス (5911)	基準日: 2026/03/31 相互保有: 無	時価: -	-
日油 (4403)	基準日: 2026/03/31 相互保有: 無	時価: -	-
プレス工業 (7246)	基準日: 2026/03/31 相互保有: 無	時価: -	-

主要設備・不動産

2026年3月31日開示の有価証券報告書より

設備名（所在地）	内容	帳簿価額
平塚第一工場 (神奈川県平塚市)	セグメントの名称: 薬品事業設備の内容: 金属表面処理剤等の生産設備従業員数 (名): 34	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 171 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 121 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 551 (15) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 29 帳簿価額(百万円) リース資産: - 帳簿価額(百万円) その他: 20 帳簿価額(百万円) 合計: 893
関西工場 (滋賀県東近江市)	セグメントの名称: 〃設備の内容: 〃従業員数 (名): 47	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 815 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 671 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 325 (39) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 79 帳簿価額(百万円) リース資産: - 帳簿価額(百万円) その他: 2 帳簿価額(百万円) 合計: 1,894
愛知工場 (愛知県半田市)	セグメントの名称: 加工事業設備の内容: 防錆処理加工設備従業員数 (名): 24	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 498 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 160 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 659 (23) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 53 帳簿価額(百万円) リース資産: 6 帳簿価額(百万円) その他: - 帳簿価額(百万円) 合計: 1,378
平塚第二工場 (神奈川県平塚市)	セグメントの名称: 〃設備の内容: 防錆・熱処理加工設備等従業員数 (名): 48	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 414 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 255 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 1,173 (28) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 37 帳簿価額(百万円) リース資産: - 帳簿価額(百万円) その他: 1 帳簿価額(百万円) 合計: 1,882
西日本事業部 (大阪府吹田市)	セグメントの名称: 薬品事業設備の内容: 薬品等の販売設備従業員数 (名): 95	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 65 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 0 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 186 (1) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 76 帳簿価額(百万円) リース資産: 1 帳簿価額(百万円) その他: 9 帳簿価額(百万円) 合計: 341
総合技術研究所 (神奈川県平塚市)	セグメントの名称: 全社設備の内容: 研究開発設備従業員数 (名): 96	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 6,668 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 206 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 161 (13) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 871 帳簿価額(百万円) リース資産: - 帳簿価額(百万円) その他: 47 帳簿価額(百万円) 合計: 7,955
薬品事業に属する国内子会社への貸与資産（神奈川県海老名市他）	セグメントの名称: 薬品事業設備の内容: 薬品保管倉庫従業員数 (名): -	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 1,005 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 0 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 1,206 (17) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 0 帳簿価額(百万円) リース資産: - 帳簿価額(百万円) その他: 7 帳簿価額(百万円) 合計: 2,220
本社及びその他(注2)	セグメントの名称: 全社設備の内容: その他設備従業員数 (名): 278	帳簿価額(百万円) 建物及び構築物: 4,380 帳簿価額(百万円) 機械装置及び運搬具: 295 帳簿価額(百万円) 土地 (面積千㎡): 4,860 (141) 帳簿価額(百万円) 工具器具備品: 476 帳簿価額(百万円) リース資産: - 帳簿価額(百万円) その他: 471 帳簿価額(百万円) 合計: 10,485

データの見方・算出方法

注記・定義・算出式

ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 - 即時返済金融債務
即時現金化金融資産 = 現金及び預金 + 有価証券 + 投資有価証券調整後額
投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 × 0.7
即時返済金融債務 = 短期借入金 + 1年内返済予定の長期借入金 + コマーシャル・ペーパー + 1年内償還予定社債 + 社債 + 転換社債型新株予約権付社債 + 長期借入金 + リース負債
ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 × （発行済株式総数 - 自己保有株式数）
金融業、種類株式あり、普通株式ベースの分母を安全に確定できない場合、または必要なBS項目が不足する場合は算出しません。
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